Kevytyrittäjä laskuri kertoo, paljonko laskuttamastasi summasta todella jää tilillesi sen jälkeen, kun laskutuspalvelun palkkio, sairausvakuutusmaksu ja ennakonpidätys on vähennetty. Kevytyrittäjyydessä bruttosumma ja käteen jäävä nettotulo eroavat toisistaan yllättävän paljon – tässä oppaassa käydään läpi tarkka laskentakaava ja konkreettinen esimerkki.
Nopea vastaus
Kevytyrittäjän nettotulo lasketaan vähentämällä laskutetusta summasta järjestyksessä: laskutuspalvelun palkkio (tyypillisesti 3–7 %), sairausvakuutusmaksu (noin 1,16–2 %, jos YEL-raja täyttyy) ja lopuksi ennakonpidätys oman verokortin mukaan. Esimerkiksi 1 000 euron laskutuksesta 20 %:n veroprosentilla käteen jää tyypillisesti noin 700–750 euroa riippuen käytetystä laskutuspalvelusta.
Kevytyrittäjän tulon laskentakaava
Laskenta etenee aina samassa järjestyksessä:
1. Laskutettava summa (ilman ALV:tä). Tämä on lähtökohta – asiakkaalta laskutettava summa ilman arvonlisäveroa, koska ALV ei ole koskaan osa omaa tuloasi vaan tilitetään verottajalle.
2. Vähennä laskutuspalvelun palkkio. Palkkio on tyypillisesti 3–7 % laskutetusta summasta, usein myös kiinteä minimimaksu (esimerkiksi 20 € tai 10 € + 3 %) pienissä laskuissa.
3. Vähennä sairausvakuutusmaksu. Peritään, jos YEL-vakuuttamisvelvollisuuden raja täyttyy vuositasolla tai sinulla on jo voimassa oleva YEL-vakuutus. Maksu on noin 1,16–2 % riippuen palveluntarjoajasta ja vuodesta.
4. Vähennä ennakonpidätys. Lasketaan jäljelle jääneestä summasta oman verokorttisi mukaisella prosentilla.
Kaava tiivistettynä:
Nettotulo = Laskutettu summa − Palvelupalkkio − Sairausvakuutusmaksu − Ennakonpidätys
Esimerkkilaskelma
Otetaan esimerkiksi 1 000 euron laskutus (ilman ALV:tä), 20 %:n veroprosentti ja tyypilliset kevytyrittäjyyspalvelun maksut:
| Vaihe | Summa |
|---|---|
| Laskutettu summa | 1 000,00 € |
| − Laskutuspalvelun palkkio (5 %) | −50,00 € |
| − Sairausvakuutusmaksu (~1,53 %) | −15,30 € |
| = Verotettava osuus | 934,70 € |
| − Ennakonpidätys (20 %) | −186,94 € |
| = Käteen jäävä nettotulo | 747,76 € |
Tässä esimerkissä 1 000 euron laskutuksesta käteen jää siis noin 748 euroa – erotus 252 euroa jakautuu palvelupalkkioon, sairausvakuutusmaksuun ja veroon.
Toinen esimerkki: pienempi laskutus, matala veroprosentti
Kevytyrittäjä laskuttaa sivutoimisesti 500 euroa (ilman ALV:tä), veroprosentti 14 %, eikä YEL-raja täyty (ei sairausvakuutusmaksua):
| Vaihe | Summa |
|---|---|
| Laskutettu summa | 500,00 € |
| − Palvelupalkkio (7 %) | −35,00 € |
| − Sairausvakuutusmaksu | 0,00 € (raja ei täyty) |
| = Verotettava osuus | 465,00 € |
| − Ennakonpidätys (14 %) | −65,10 € |
| = Käteen jäävä nettotulo | 399,90 € |
Mitä maksuja laskutuksesta vähennetään?
Laskutuspalvelun palkkio. Vaihtelee palveluntarjoajittain 3–7 % välillä, usein pienelle laskulle myös kiinteä vähimmäismaksu (tyypillisesti 10–20 €). Tämä on korvaus siitä, että palvelu hoitaa laskutuksen, kirjanpidon ja verojen tilityksen puolestasi.
Sairausvakuutusmaksu (YEL-vakuutetuille). Jos vuotuinen työtulosi ylittää YEL-vakuuttamisvelvollisuuden alarajan, tai sinulla on jo YEL-vakuutus, maksu peritään jokaisesta laskutuksesta. Prosentti vaihtelee tyypillisesti 1,16–2 % välillä.
Ennakonpidätys. Lasketaan verokorttisi mukaisella prosentilla siitä summasta, joka jää jäljelle palvelupalkkion ja sairausvakuutusmaksun vähentämisen jälkeen – ei koko alkuperäisestä laskutussummasta.
Arvonlisävero (ALV). Ei koskaan osa omaa tuloasi. Jos laskutat 1 000 euroa + ALV 25,5 %, asiakas maksaa yhteensä 1 255 euroa, mutta oma laskentasi perustuu aina siihen 1 000 euron osuuteen.
YEL-vakuuttamisvelvollisuus ja sairausvakuutusmaksu
YEL-vakuuttamisvelvollisuus tulee voimaan, kun kevytyrittäjän vuotuinen työtulo ylittää lain määrittelemän alarajan. Jos raja ei täyty, sairausvakuutusmaksua ei peritä lainkaan – tämä selittää, miksi kaksi muuten samanlaista laskutusta voivat tuottaa hieman eri suuruisen nettotulon.
YEL-vakuutus vaikuttaa myös tulevaan eläkkeeseen ja sosiaaliturvaan, joten sen puuttuminen tai olemassaolo kannattaa ottaa huomioon myös pidemmän aikavälin suunnittelussa, ei vain yksittäisen laskun nettotulon laskennassa.
Miten hinnoitella työsi oikein?
Kevytyrittäjä laskuri toimii myös toiseen suuntaan: jos tiedät, kuinka paljon haluat käteen tietystä työstä, voit laskea taaksepäin, paljonko sinun tulee laskuttaa. Nyrkkisääntönä noin 25–35 % laskutetusta summasta katoaa palvelupalkkioihin, sairausvakuutusmaksuun ja veroihin tyypillisillä veroprosenteilla – tarkka osuus riippuu omasta veroprosentistasi ja valitusta laskutuspalvelusta.
Yleisimmät virheet laskennassa
ALV:n sekoittaminen omaan tuloon. Arvonlisävero ei koskaan ole osa kevytyrittäjän tuloa, vaikka se näkyy asiakkaalle lähetetyllä laskulla. Laske aina ALV:ttömästä summasta.
Sairausvakuutusmaksun unohtaminen tai virheellinen sisällyttäminen. Tarkista, ylittääkö vuotuinen työtulosi YEL-rajan – jos ei, maksua ei tule sisällyttää laskelmaan.
Ennakonpidätyksen laskeminen väärästä summasta. Ennakonpidätys lasketaan aina palvelupalkkion ja sairausvakuutusmaksun vähentämisen jälkeisestä summasta, ei alkuperäisestä laskutuksesta.
Palveluntarjoajien vertailun unohtaminen. Palkkioprosentit ja kiinteät minimimaksut vaihtelevat laskutuspalveluiden välillä merkittävästi – pienissä laskuissa kiinteä minimimaksu voi vaikuttaa nettotuloon enemmän kuin prosenttiosuus.
Usein kysytyt kysymykset
Miten lasken, paljonko kevytyrittäjänä jää käteen? Vähennä laskutetusta summasta järjestyksessä laskutuspalvelun palkkio, sairausvakuutusmaksu (jos YEL-raja täyttyy) ja lopuksi ennakonpidätys omalla veroprosentillasi. Esimerkiksi 1 000 euron laskutuksesta 20 %:n verolla käteen jää tyypillisesti noin 700–750 euroa.
Onko ALV osa kevytyrittäjän tuloa? Ei koskaan. ALV lisätään laskutettavaan summaan asiakasta varten, mutta se tilitetään verottajalle eikä kuulu omaan nettotuloosi missään vaiheessa laskentaa.
Milloin sairausvakuutusmaksu peritään? Kun vuotuinen työtulosi ylittää YEL-vakuuttamisvelvollisuuden alarajan, tai jos sinulla on jo voimassa oleva YEL-vakuutus. Jos raja ei täyty, maksua ei peritä lainkaan.
Kuinka paljon laskutuspalvelun palkkio yleensä on? Tyypillisesti 3–7 % laskutetusta summasta, usein täydennettynä kiinteällä vähimmäismaksulla (esimerkiksi 10–20 €) pienissä laskuissa. Palkkioprosentit vaihtelevat palveluntarjoajien välillä.
Miten tiedän oman ennakonpidätysprosenttini? Prosentti löytyy voimassa olevasta verokortistasi. Jos et ole toimittanut verokorttia laskutuspalvelulle, ennakonpidätys tehdään usein oletusprosentilla, joka voi olla korkeampi kuin todellinen veroprosenttisi.
Kannattaako kevytyrittäjyys vai oma toiminimi? Riippuu tilanteesta. Kevytyrittäjyys sopii satunnaiseen tai sivutoimiseen laskutukseen ilman hallinnollista vaivaa, kun taas toiminimi voi olla kannattavampi säännöllisessä ja suuremmassa liiketoiminnassa, koska palvelupalkkiota ei tarvitse maksaa jokaisesta laskusta.
Voinko lisätä laskulle kulukorvauksia? Kyllä, monet laskutuspalvelut sallivat verovapaiden kulukorvausten, kuten kilometrikorvausten ja päivärahojen, lisäämisen laskulle erikseen. Nämä eivät vähennä samalla tavalla kuin palvelupalkkio, vaan korvaavat todellisia työstä aiheutuneita kuluja.